關于巴中市紅色文化研學交流基地項目（一期） 第一階段跟蹤審計發(fā)現問題整改工作情況的報告

來源：巴中文旅產投公司  日期：2024-01-29 16:00  閱讀量：367

根據市委審計委員會安排，市審計局派出審計組，于2022年3月15日至2022年5月15日，對我公司組織實施的巴中市紅色文化研學交流基地項目（一期）（以下簡稱“該項目”）進行了第一階段跟蹤審計，公司嚴格按照有關審計意見扎實開展整改，審計整改工作取得明顯成效。

一、總體情況

（一）提高政治站位，統(tǒng)一思想認識。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，進一步增強政治自覺性、行動自覺性和思想自覺性，把落實審計發(fā)現問題整改工作作為一項嚴肅的政治任務，對照問題逐一梳理、對照意見逐一領會、對照要求逐一落實，全面對標對表、舉一反三，深挖潛在性、沉淀性問題，對癥施策、徹改實改，壓茬推進審計反饋問題整改工作。

（二）加強組織領導，壓實整改責任。公司迅速成立由執(zhí)行董事、總經理任組長的跟蹤審計反饋問題整改工作領導小組，在最短時間內全面啟動整改工作。公司主要領導認真落實第一責任人責任，親自掛帥、靠前指揮，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調、重要事件親自督辦，對整改進展、難點問題持續(xù)關注督辦，全面推進整改工作。領導班子成員認真履行“一崗雙責”，對照審計反饋意見進行深刻剖析，查思想、找差距、擺問題，主動認領整改任務，明確整改責任，深度參與問題研究，持續(xù)跟進督導，抓好分管領域問題整改。職能部門負責人根據工作職責及任務分工，堅決履行主體責任，聚焦問題，分解任務，逐項整改，確保審計整改工作落地落實。

（三）研究整改措施，狠抓整改落實。公司組織召開整改工作部署會議，針對審計反饋的問題進行全面梳理，逐一研究，深挖問題根源，逐項提出了整改措施，明確了完成時限、責任領導、責任部門和責任人，形成了詳細的整改路線圖、時間表，公司領導班子成員和各部門主動認領，做到了反饋意見零遺漏、全覆蓋，確保整改橫向到邊、縱向到底、一體推進。

二、審計反饋問題整改情況

（一）工程建設管理方面

1.業(yè)主單位履職監(jiān)管不夠到位的問題。公司委托第三方專業(yè)機構于2023年5月完成巴中市紅色文化研學交流基地項目（一期）土石方及邊坡支擋工程竣工結算，并出具了《巴中市紅色文化研學交流基地項目（一期）土石方及邊坡支擋工程竣工結算審核報告書》。

2.業(yè)主單位履行基本建設手續(xù)不到位的問題。一是集中組織學習了《中華人民共和國建筑法》，并要求全體職工對該法規(guī)進行了全文抄錄學習，堅決做到入腦入心。二是在下步工作中，嚴格遵守項目建設的基本程序，切實做到先辦理建設手續(xù)再開工建設，堅決杜絕類似情況再次發(fā)生。

3.項目業(yè)主單位及相關參建單位履行監(jiān)管職責不到位，項目現場管理不夠規(guī)范的問題。一是關于現場管理不規(guī)范的問題，我公司及時召開項目現場專題會議，向施工單位逐一通報，并責令施工單位按施工規(guī)范和行業(yè)標準迅速整改，并已完成整改。二是責令全過程咨詢單位嚴格履約盡責，進一步加強現場監(jiān)督檢查，對發(fā)現的問題督促施工單位按規(guī)范限時整改，并建立整改臺賬逐一銷號。三是在后續(xù)管理過程中，我公司將責令現場業(yè)主代表嚴格監(jiān)督全過程咨詢單位和施工單位履職盡責，嚴格行業(yè)標準實施建設，并全面加強現場管理。

（二）招投標及合同管理方面

1.總承包單位未按合同約定繳納項目融資資金的問題。我公司與總承包單位簽訂了《巴中市紅色文化研學交流基地項目（一期）工程融資協(xié)議書補充協(xié)議》，明確了雙方責任、權利和義務。

2.業(yè)主單位對招標文件審核把關不嚴的問題。我公司將切實提高思想認識，高度重視招標文件的合法合規(guī)性審查和嚴謹性監(jiān)督，堅決做到引以為戒、下不為例，嚴格審核招投標文件內容，進一步嚴明工作紀律，逐字校核每項條款、逐句斟酌每條邏輯，從源頭上杜絕類似問題的發(fā)生，確保各項工作合法合規(guī)。

3.合同管理不規(guī)范，未明確簽約時間的問題。已明確了合同簽約時間。下步，公司將嚴格《合同管理辦法（試行）》和有關要求規(guī)范訂立合同，嚴格審核核心條款，明確簽約雙方主體、時間和地點，堅決杜絕類似情況再次發(fā)生。

（三）資金管理使用方面

1.業(yè)主單位挪用項目建設資金的問題。挪用的資金已全部歸墊。

2.工程進度款撥付滯后，欠付工程款問題。該筆工程款已于2022年5月18日完成支付。

3.擠占工程建設成本的問題。一是將不應列入建設成本的人工費用部分調整至管理費用和年度損益。二是進一步加強財務管理人員的業(yè)務知識學習，熟練掌握有關財務規(guī)則，嚴格履行有關財務會計的相關法律法規(guī)和財經管理制度，規(guī)范開展財務管理工作。

4.財務核算不規(guī)范的問題。已將工程前期費用調整至待攤投資，并增設了設備投資、其他投資等二級科目。

5.財務支付審核程序不規(guī)范的問題。所有未簽字的記賬憑證均已由相關人員補簽，在今后的財務工作中，我公司將嚴格按照審計意見及相關財務規(guī)范執(zhí)行。

三、下步工作打算

落實審計整改是公司認真總結、深刻查擺、改進工作的重要契機。下步工作中，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入推進依法治企，全面落實主體責任，不斷鞏固和提高審計整改工作成效，持之以恒抓好各項工作，推進各項經營活動全面健康發(fā)展。

（一）力度不減抓好整改“后半篇”文章。公司將堅持把審計整改作為政治任務擺在突出位置和首要位置，堅持目標不變、標準不降、力度不減，毫不松懈地抓好后續(xù)整改工作。對已經完成的整改任務，適時組織開展“回頭看”，堅決防止問題反彈回潮；對需鞏固、強化和提升的整改任務，按照既定目標和措施，不松勁、不減壓、不撒手，一抓到底；需要長期堅持的，持之以恒，常抓不懈，緊盯不放，打好持久戰(zhàn)，形成長效化。不斷在工作中改進完善整改措施，推動整改工作向縱深發(fā)展。

（二）建立健全常態(tài)長效機制。公司將以審計整改為契機，進一步強化治本意識，把解決“面上”問題和深入剖析根源結合起來，把具體問題整改與構建長效機制結合起來，著力建立健全務實管用、標本兼治的長效機制。

（三）嚴抓嚴管內控管理工作。在抓好整改的同時，更加注重預防，以問題為導向，圍繞項目建設的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，倒查制度漏洞和工作短板，充分運用好此次審計整改成果，及時把審計整改過程中的好經驗、好做法提煉上升為制度安排，形成用制度管權管事管人的長效機制，構建符合公司工作實際的內控管理機制。

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